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WHITEPAPER 02

DE FÉRIAS COM O EX-IMPOSTO

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O que você precisa
saber sobre a nova
Reforma Tributária
antes de sair de férias.

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Enquanto você se organiza para desacelerar, o Brasil acelera em direção à Reforma Tributária.

Depois de décadas operando com o mesmo modelo, o país avança rumo a um novo cenário.

Neste guia direto ao ponto, reunimos os principais impactos da reforma e convidamos Renato Vilela Faria, especialista na área tributária, para comentar e trazer insights sobre o que já está definido e o que você precisa colocar no radar agora, com leveza, clareza e objetividade.

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O Brasil e o atual Sistema Tributário.

Chegou a hora de cada um seguir seu caminho.


O Brasil e o atual Sistema Tributário.

Chegou a hora de cada um seguir seu caminho.

O Brasil e o atual Sistema Tributário.

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17ª posição
em complexidade tributária entre 18 economias mais relevantes, segundo o relatório Competitividade Brasil 2023–2024.

1.501 horas
ao ano para cumprir obrigações fiscais. Simplificar o sistema tributário pode reduzir esse tempo em 40%, gerando uma economia de R$ 30 bilhões por ano, de acordo com o Custo Brasil 2024.

89% mais tempo
Brasil gasta 89% mais tempo para preparar seus impostos que a média dos países integrantes da OCDE diz o Custo da Complexidade Tributária no Brasil.



R$ 70,3 bilhões
é o custo estimado pelo IBPT para as empresas se manterem em conformidade com o sistema tributário, segundo o IBPT.

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"Ficar parado agora não é uma opção"

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"Grandes empresas, em especial, vão precisar de apoio externo para lidar com a complexidade da mudança. Além de garantir conformidade, o objetivo dos times deve ser transformar esse momento em oportunidade real de eficiência e ganho competitivo.”

"Grandes empresas, em especial, vão precisar de apoio externo para lidar com a complexidade da mudança. Além de garantir conformidade, o objetivo dos times deve ser transformar esse momento em oportunidade real de eficiência e ganho competitivo.”



"Grandes empresas, em especial, vão precisar de apoio externo para lidar com a complexidade da mudança. Além de garantir conformidade, o objetivo dos times deve ser transformar esse momento em oportunidade real de eficiência e ganho competitivo.”



Renato Vilela Faria, advogado sócio do escritório Martins Villac

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

  • PRINCIPAIS DESAFIOS

Gestão de fluxo de
caixa mais exigente

Com a nova reforma o imposto será pago com base na emissão da nota, e não no recebimento. Isso exige reestruturação financeira imediata.

Reveja prazos financeiros

Simule novos tributos

Prepare reserva financeira

Revisão de contratos e precificação

A reforma adota o princípio do destino, em que a alíquota do imposto passa a depender do local de entrega da mercadoria ou serviço, e não mais da origem da empresa.

Isso exige revisão de contratos e estratégias logísticas, adaptação dos sistemas para calcular a alíquota correta automaticamente e emissão de Notas Fiscais já conforme essa nova lógica.

Interface image

Mais responsabilidade sobre a saúde financeira da cadeia

O novo modelo exige cuidado com inadimplência, já que o imposto será recolhido mesmo que a venda não tenha sido paga.

Avatar

O cliente não pagou ainda.

Mas o imposto já foi!

Avatar Marc Kuiper
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Precisamos revisar o controle de risco.

  • MAIORES BENEFÍCIOS

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Fim da cumulatividade e guerra fiscal

O novo sistema corrige distorções e traz mais justiça tributária. Segundo o Ministério da Fazenda, a alíquota combinada de CBS e IBS deve ficar entre 25,5% e 27%, abaixo do que muitos setores pagam hoje.

Crédito tributário claro e automatizado

Com o sistema de débito e crédito, ganha quem investe, quem formaliza e quem opera corretamente.


Apenas 23% das empresas se consideram em fase avançada da adaptação às mudanças do novo sistema fiscal. Thomson Reuters 2024

Ambiente mais atrativo para investimentos

Regras mais estáveis e menos burocráticas fortalecem a competitividade do país. 

  • Estima-se que a reforma tributária gerará um crescimento adicional da economia de 12% a 20% em 15 anos.

  • ​​Mesmo no cenário conservador e considerando a adoção de uma alíquota padrão, todos os setores, sem exceções,  serão beneficiados pela Reforma Tributária: agro (+10,6%), indústria (+16,6%) e serviços (+10,1%).

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Regras mais estáveis e menos burocráticas fortalecem a competitividade do país. 

  • Estima-se que a reforma tributária gerará um crescimento adicional da economia de 12% a 20% em 15 anos.

  • ​​Mesmo no cenário conservador e considerando a adoção de uma alíquota padrão, todos os setores, sem exceções,  serão beneficiados pela Reforma Tributária: agro (+10,6%), indústria (+16,6%) e serviços (+10,1%).

“Com a nova lógica da Reforma, quem não revisar sua cadeia de valor agora pode perder competitividade nos próximos ciclos. O fim da insegurança jurídica sobre créditos de PIS e Cofins abre espaço para uma estrutura tributária mais transparente e estratégica, mas isso exige ação imediata. Empresas que operam com margens altas e poucos insumos devem esperar aumento de carga, e o caminho para mitigar esse impacto passa por repensar modelos operacionais, rever contratos e adotar uma lógica mais horizontalizada. Compras, jurídico e financeiro precisam estar juntos nesta mesa. Esse debate não pode mais ser adiado.”


“Com a nova lógica da Reforma, quem não revisar sua cadeia de valor agora pode perder competitividade nos próximos ciclos. O fim da insegurança jurídica sobre créditos de PIS e Cofins abre espaço para uma estrutura tributária mais transparente e estratégica, mas isso exige ação imediata. Empresas que operam com margens altas e poucos insumos devem esperar aumento de carga, e o caminho para mitigar esse impacto passa por repensar modelos operacionais, rever contratos e adotar uma lógica mais horizontalizada. Compras, jurídico e financeiro precisam estar juntos nesta mesa. Esse debate não pode mais ser adiado.”


“Com a nova lógica da Reforma, quem não revisar sua cadeia de valor agora pode perder competitividade nos próximos ciclos. O fim da insegurança jurídica sobre créditos de PIS e Cofins abre espaço para uma estrutura tributária mais transparente e estratégica, mas isso exige ação imediata. Empresas que operam com margens altas e poucos insumos devem esperar aumento de carga, e o caminho para mitigar esse impacto passa por repensar modelos operacionais, rever contratos e adotar uma lógica mais horizontalizada. Compras, jurídico e financeiro precisam estar juntos nesta mesa. Esse debate não pode mais ser adiado.”


Renato Vilela Faria, advogado sócio do escritório Martins Villac

Renato Vilela Faria, advogado sócio do escritório Martins Villac

Renato Vilela Faria, advogado sócio do escritório Martins Villac

Atenção redobrada aos detalhes

O que muda com a possível
adoção do Split Payment

Atenção redobrada aos detalhes

O que muda com a possível adoção do Split Payment

Atenção redobrada aos detalhes

O que muda com a possível adoção do Split Payment

Na prática, preparar-se para a Reforma é, antes de tudo, revisar como o dinheiro entra e sai da sua operação. A previsibilidade muda, os prazos encurtam e a margem de manobra financeira também.

Adoção do split payment permitirá reduzir a alíquota do novo imposto em até 3 pontos percentuais, de acordo com Bernard Appy.

Em resumo:

✔️ Maior eficiência e segurança na arrecadação tributária.

✔️ Mitigar os riscos de evasão e inadimplência, garantindo um fluxo de receita mais contínuo para os cofres públicos.

✔️ Simplificar a máquina administrativa, com menos necessidade de agentes dedicados à fiscalização.

✔️ Pode aumentar a complexidade e os custos de serviços financeiros.

✔️ ️ Vai impactar diretamente a gestão do caixa das empresas.

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Pontos importantes para preparar
seu time para resolver as questões
que podem virar dor de
cabeça no futuro.

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01

Ajuste o plano para um novo fluxo de caixa

Ajuste o plano para um novo fluxo de caixa

Ajuste o plano para um novo fluxo de caixa

Ajuste o plano para um novo fluxo de caixa

Com o split payment, a empresa passa a trabalhar com o valor líquido da venda, o que exige ajustes nas previsões e menos margem para cobrir compromissos no curto prazo.

A transição para o novo modelo tributário pode reduzir a previsibilidade do fluxo de caixa em até 15% no primeiro ano.

02

Atenção às
novas regras de investimentos

e incentivos

Atenção às
novas regras de investimentos

e incentivos

Atenção
às novas regras de investimentos

e incentivos

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às novas regras de investimentos

e incentivos

A extinção gradual dos benefícios fiscais pode reduzir a atratividade de alguns investimentos. Projetos ancorados em incentivos precisam ser reavaliados à luz do novo cenário.

Projeta-se 40% de redução sobre o valor dos benefícios fiscais vinculados ao ICMS até 2032.

03

Planejar para

não errar

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não errar

Planejar para

não errar

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Mesmo com a permanência do modelo de não cumulatividade, a empresa precisará garantir que seus créditos estejam corretamente lançados e sincronizados com os dados fiscais em tempo real e sem retrabalho.

O novo portal da reforma, já em testes com empresas selecionadas, deve movimentar 10% mais dados e arquivos 150% maiores que os processados pelo sistema do Pix hoje.

"As empresas mais bem preparadas irão certamente largar na frente"

"As empresas mais bem preparadas irão certamente largar na frente"

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Renato Vilela Faria, advogado sócio do escritório Martins Villac

Renato Vilela Faria, advogado
sócio do escritório Martins Villac

Renato Vilela Faria, advogado sócio do
escritório Martins Villac

Renato Vilela Faria, advogado sócio do
escritório Martins Villac

“Em conversas e reuniões com CFOs e gestores em geral, penso que a parte tecnológica e avaliação da cadeia de fornecedores e na horizontalização das operações são temas que têm sido subestimados em detrimento de uma análise puramente jurídico-tributária.

É claro que tudo se inicia no tributário, mas não há mais como pensar em novos negócios, novos projetos e/ou novas empresas sem ter um olhar claro do que se inicia a partir de 2026. As empresas mais bem preparadas irão certamente largar na frente, não apenas por estarem mais preparadas, mas principalmente por conta de todos os estudos econômicos que serão necessários antes de a reforma iniciar-se efetivamente.”

04

Novas regras, combinados, novos parceiros

Novas regras, combinados, novos parceiros

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A rotina de backoffice vai exigir sincronia fina entre financeiro, contas a pagar/receber, compras, logística, produto e fiscal. Qualquer ruído aqui pode virar um rombo no caixa.


Última dica:

Alinhe prioridades, engaje o time e prepare o terreno, a Reforma Tributária marca um novo ciclo, e decisões bem tomadas agora garantem um futuro mais estratégico e competitivo para o seu negócio.


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Contato

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Vamos
falar?

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falar?

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falar?

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falar?

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falar?

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Com novos prazos, novos riscos e menos margem para erro, receber bem será tão estratégico quanto vender.





A inadimplência, que já era um problema, agora pode virar gargalo estrutural se não for tratada com inteligência.

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